В проекте бюджета города Нарва на 2024 год отражены данные о поставленных в документах развития целях и их реализации, а также представлен обзор планируемых на бюджетные годы инвестиций вместе со стоимостью и источниками финансирования.

На основании бюджетной стратегии города Нарвы, приоритетом на 2024 год является оказание жителям города законных общественных услуг, обеспечение эффективной деятельности местного самоуправления и предоставление качественных общественных услуг на местном уровне. Для выполнения этого необходимо, в т. ч. улучшить инфраструктуру жизненной среды, создав для жителей города удобные жизненные условия (в т. ч. техническую и социальную инфраструктуру, возможности для занятий спортом и проведения досуга) и обеспечить мотивацию работников учреждений местного самоуправления.

Инвестиционная деятельность имеет ключевое значение в обеспечении стабильного развития города, для ее продолжения следует запланировать необходимые средства. Поскольку следует строго соблюдать меры обеспечения финансовой дисциплины, возможности местного самоуправления по взятию обязательств ограничены. Приоритетом инвестиционной деятельности является привлечение внешнего финансирования на приоритетные проекты и планирование для этого средств на самофинансирование с целью строительства и обновления городской инфраструктуры.

Прогноз поступлений в бюджет 2024 года запланирован согласно принципу консервативности и не покрывает всю заявленную деятельность. При дополнительном поступлении доходов может быть возможным распределение средств на приоритетную деятельность, для этого составляется дополнительный бюджет.

Объем бюджета на 2024 год запланирован в сумме 110 568 487 евро. Доходы городского бюджета – это государственные и местные налоги, доходы от продажи товаров и услуг, поступления от продажи имущества, пособия от государства и государственных учреждений и т. д.

В проекте бюджета города Нарва на 2024 год доходы от основной деятельности запланированы в сумме 82 158 771 евро, что составляет 74,3% бюджета доходов. Основная часть поступлений состоит из подоходного налога физического лица и получаемых пособий. Подоходный налог физического лица запланирован в проекте бюджета в сумме 40 939 031 евро. Согласно Закону о подоходном налоге в 2023 году 11,96% налогооблагаемого дохода резидента-физического лица поступало единице местного самоуправления по месту жительства налогоплательщика. Начиная с 01.01.2024, в соответствии с поправкой к Закону о подоходном налоге, подоходный налог, уплаченный физическим лицом-резидентом, без учета вычетов, предусмотренных главой 4, будет поступать в бюджет единицы местного самоуправления по месту жительства налогоплательщика следующем образом: 1) 2,5% от государственной пенсии физического лица-резидента; 2) 11,89% других налогооблагаемых доходов физического лица-резидента, за исключением обязательной и дополнительной накопительной пенсии, дивидендов, указанных в статье 13 §18 и дохода от отчуждения имущества. Согласно принятому Закону о подоходном налоге, меняются принципы отчисления налога единицам местных самоуправлений. Прежде всего, это связано с реформой финансирования услуги общего ухода.

Пособия в проекте бюджета на 2024 год запланированы в сумме 34 492 941 евро. Изменение по сравнению с предыдущими годами и бюджетной стратегией в основном связано с целевым финансированием расходов на основную деятельность, получаемыми пособиями и отчислениями из фонда поддержки. В 2023 году пособие на услугу замещающего и последующего ухода, пособие на погребение и долгосрочный уход распределялись через фонд поддержки, с 2024 года соответствующие средства будут перенаправлены и распределены за счет увеличения поступления подоходного налога и фонда выравнивания. В 2024 году подлежат уточнению средства, получаемые из государственного бюджета и целевые средства. В проекте бюджета на 2024 год также учтено повышение платежей. В настоящем проекте бюджета планируется увеличение расчетной стоимости учебного места в начальной и общеобразовательной ступени и связанного с этим поступления доходов от расчетов с другими местными самоуправлениями. Размер покрытия прочих расходов детских садов города Нарвы (размер, покрываемой родителями части) зависит от размера минимальной заработной платы. С 01.01.2024 планируется увеличение дохода от участия родителей в покрытии прочих расходов детских дошкольных учреждений города Нарвы и за счет платы за обучение, взимаемой школами по интересам. Доходы от продажи товаров и услуг запланированы всего в сумме 6 259 568 евро.

Доходы от инвестиционной деятельности запланированы в размере 3 020 580 евро, из которых 518 663 евро от продажи основного имущества. Целевое финансирование на приобретение основного имущества планируется в размере 2 500 000 евро для реализации проекта «Строительство и оснащение здания начальной школы в результате реорганизации Нарвской Кесклиннаской гимназии» через Департамент развития и экономики города Нарвы. Сумма переходящих на 2024 год средств зависит от действий, реализуемых в 2023 году.

Взятие обязательств (кредитов) запланировано в сумме 22 932 974 евро.

Изменение ликвидного имущества (денег и денежных эквивалентов) в проекте бюджета планируется в сумме 3 296 898 евро и направляется на покрытие бюджетных расходов города. Изменение сальдо требований и обязательств в проекте бюджета по принципу возникновения сделки запланировано в сумме 840 736 евро.

В проекте бюджета на 2024 год объем расходов запланирован в сумме 110 568 487 евро. Изменение тарифов на услуги (например, на отопление, воду, канализацию, электроэнергию) и изменение ставки налога с оборота оказывают влияние на расходы города.

Расходы от основной деятельности запланированы в сумме 69 595 088 евро или 62,9% расходов бюджета. Из них выдаваемые пособия запланированы в сумме 8 211 603 евро, что составляет 7,4% расходов бюджета.

Расходы на рабочую силу в бюджете предстоящего года запланированы в сумме 44 581 550 евро, что составляет 40,3% расходов бюджета. При составлении проекта бюджета на 2024 год руководствовались действующими правовыми актами, в т. ч. налоговыми ставками. На момент составления настоящего проекта бюджета на рассмотрении находится изменение минимальной месячной ставки оплаты труда (с 725 до 820 евро). При планировании расходов на рабочую силу учитывалось изменение минимальной ставки оплаты труда.

Хозяйственные расходы составляют 15,1% расходов бюджета и запланированы в общей сумме 16 677 935 евро. В числе хозяйственных расходов 3 790 724 евро запланировано на расходы по содержанию недвижимости, зданий и помещений, 5 331 092 евро на расходы на содержание строений, 2 064 644 евро на продукты и услугу питания и 1 731 052 евро на социальные услуги.

Расходы на инвестиционную деятельность запланированы в сумме 26 241 702 евро или 23,7% расходов бюджета. На основании реализации плана инвестиций проектов и действий на предстоящий год продолжится осуществление инвестиционных проектов и действий 2023 года. Из них наиболее крупными проектами являются: строительство футбольного пневмохолла города Нарвы, строительство детского сада и окружающей территории по адресу Харидусе 10 и приобретение мебели, строительные работы на улицах Харидусе – Краави – Карья – Ваэселапсе – Вестервалли в части Старого города Нарвы. Приобретение основного имущества запланировано в сумме 21 174 562 евро.

На приобретение доли участия запланировано 1 466 735 евро, а на финансовые расходы — 2 377 145 евро, на обслуживание кредитов города повлияло изменение EURIBOR.

В части финансовой деятельности запланировано 14 731 697 евро на оплату обязательств, что составляет 13,3% расходов. Для реализации городского плана инвестиций в последние годы город привлек больше кредитных средств, поэтому увеличилась и сумма на возврат кредитов.

Проект бюджета города Нарвы на 2024 год составлен в соответствии с обязательством исполнения требований по соблюдению мер обеспечения финансовой дисциплины. Результат основной деятельности является позитивным, и нетто-долговая нагрузка не превышает допустимого значения. По состоянию на конец 2024 года расчетная долговая нагрузка составит примерно 50%. На расчет нагрузки города оказывает влияние как поступление доходов от основной деятельности, так и запланированное в бюджете взятие обязательств, возврат мостового финансирования.